///Solar Investments mit Steuervorteilen und Investitionsabzugsbetrag (IAB)
Solar Investments mit Steuervorteilen und Investitionsabzugsbetrag (IAB)2019-05-28T15:51:07+00:00

Solar-Investment (Photovoltaik) mit hohen steuerlichen Vergünstigungen

Investieren Sie in Photovoltaikanlagen und profitieren Sie von 3 steuerlichen Vergünstigungen:

  1. Hoher Investitionsabzugsbetrag (IAB) bis zu 40 %
  2. Zusätzliche Sonder-Abschreibung von 20 % (§ 7g Abs. 5 EStG)
  3. Zusätzliche lineare Abschreibung von 5 % p.a. für verbleibenden Restwert
Fazit: Im Idealfall können in den ersten beiden Jahren 55 % der Investitionskosten steuerlich abgeschrieben werden.

 

Weitere Vorteile Ihres Solar-Direktinvestments:

  • Sicherheit: 20 Jahre gesetzlich garantierte Einspeisevergütung (EEG)
  • Stabilisierung und Streuung des Anlageportfolios (Sachwertanlage)
  • Günstige Preise und niedrige Zinsen
  • Nachhaltige Investition in regenerative Energien
  • Rundum Sorglospaket: Hochwertige Technik und Wartung, umfassender Versicherungsschutz
  • Vollständiger Eigentumserwerb; Nur bei uns – Kaufpreiszahlung erst bei Übergabe der Photovoltaikanlage (keine Vorfinanzierung)
Solaranlagen (Photovoltaik) als Direktinvestment - gesetzliche Vorteile und Steuervorteile

Solarinvestments sind besonders sinnvoll wenn Sie:

  • In die umweltfreundliche Energiegewinnung investieren möchten
  • Spitzenverdiener sind und die Steuerentlastung von 48 % auf über 90 % erhöhen möchten
  • Hohe, regelmäßige und stabile Zusatzeinnahmen als Altersvorsorge erzielen möchten
  • Empfänger einer Abfindung oder eines Veräußerungserlöses sind und Steuern in eigenes Vermögen umwandeln möchten
  • Stabilität durch Sachwerte erzielen und Ihr Anlageportfolio sinnvoll ergänzen möchten

Marktentwicklung weltweit „Erneuerbare Energien“

Szenario Jahr 2020 / 2060 – Weltweit*

Anteil der verschiedenen Energien in Prozenz am weltweiten Energieverbrauch im jeweiligen Jahr. Quelle: Wirtschaftswoche 2013 - Bezug Shell Studie

*Anteil der verschiedenen Energien in Prozent am weltweiten Energieverbrauch im jeweiligen Jahr. Quelle: Wirtschaftswoche 2013 – Bezug Shell Studie

Die weltweite Bevölkerung wächst ständig und der Lebensstandard steigt. Deshalb wird zukünftig wesentlich mehr Energie benötigt, um z. B. die Wohnungen zu versorgen und die Mobilität zu ermöglichen. Zur Bekämpfung des Klimawandels muss die Energieversorgung deshalb auf zunehmend kohlenstoffärmere Quellen bauen. Erneuerbare Energien ersetzen folglich immer mehr die herkömmlichen Formen, wie Atomenergie oder Stromerzeugung aus fossilen Brennstoffen.

Fazit:
Erneuerbare Energien werden den mit Abstand größten Marktanteil haben. Unsere Kinder und Enkel werden uns für einen verantwortungsvollen Umgang mit der Umwelt einmal sehr dankbar sein.

Wie funktioniert ein Solarinvestment?

Konzept Solarinvestment

Erläuterung der Funktionsweise eines Solarinvestments

Erläuterungen

  1. Die Sonne scheint auf die Solarmodule des Daches und über hochwertige Technik wird Sonnenenergie in Strom umgewandelt.
  2. Über einen Trafo wird der erzeugte Strom in das Stromnetz eingespeist.
  3. Über Energieversorger bzw. Stromvermarkter (z.B. RWE) wird im Gegenzug eine Vergütung für den Stromverkauf erzielt.
  4. Die Basis des Investments bildet zum einen das Erneuerbare-Energien-Gesetz (EEG), zum anderen der 30 – 35-jährige Dachpachtvertrag mit dem Dachbesitzer, damit das Dach auch über den langen Zeitraum in jedem Fall immer zur Verfügugn steht (der Rechtsanspruch der Dachnutzung ist im Grundbuch dinglich gesichert).
  5. Das Finanzamt belohnt Ihre Solarinvestition mit attraktiven steuerlichen Abschreibungsmöglichkeiten.
  6. Rundum Sorglospaket – Die Solaranlage wird von starken Partnern kompetent und engagiert betreut. Sie erhalten hochwertige Technik, umfassenden Versicherungsschutz (z.B. gegen Vandalismus, Marderbiss) und Sie können auf einen umfassenden Komplettservice aus einer Hand zurückgreifen.

Die 3 Phasen einer Solarinvestition

1. Investitionsphase

Kosten Solarkraftwerk
inkl. Kaufnebenkosten
250.000 EUR
Einmalzahlung für Sanierung Dach 26.882 EUR
Gesamtinvestition 276.883 EUR

Steuerliche Auswirkungen in der Investitionsphase
(für einen Spitzenverdiener)

2019 2020
Investitionsabzugsbetrag 40 % (IAB)
auf Kaufpreis und Nebenkosten
100.000 EUR
Sonderabschreibung (20 %) 30.000 EUR
lineare AfA 4.422 EUR
steuerlicher Einnahmeüberschuss
(Stromerlöse höher wie Zins und Betriebskosten)
⁒ 6.530 EUR
Summe abzugsabfähige Werbungskosten 100.000 EUR 27.893 EUR
Steuerersparnis 2019/2020 47.670 EUR 13.295 EUR

Gesamte Steuerersparnis
2019/2020
60.965 EUR

Die Investition: Wie wird die Solaranlage bezahlt?

Fremdkapital Eigenkapital
215.054 EUR vor Steuern 61.828 EUR
Steuerersparnis ⁒ 60.965 EUR
Eigenkapital
nach Steuern
863 EUR

2. Finanzierungsphase

Die Zahlungsströme – während der Finanzierungsphase (2021 – 2034):

+ Einnahmen:

  • Stromvergütung
19.616 EUR
Ausgaben:

  • Ø Betriebskosten 2.494 EUR
  • Ø Zinsen 1.916 EUR
⁒ 4.410 EUR
= Ø Überschuss vor Tilgung und Steuern 15.206 EUR
Ø Tilgung in 14 Jahren ⁒ 14.871 EUR
Ø Steuerzahlung ⁒ 3.174 EUR
Ø Investition p.a. 2.839 EUR
Ø monatliche Investition
237 EUR

3. Ertragsphase

mögl. Sonnenrente p.a.
vor Steuern
15.317 EUR

Gesamtbetrachtung – Ihr persönlicher Nutzen

Ihr Eigenkapital Ihr Eigenkapital
  • Investitionsphase nach Steuer
  • Finanzierungsphase
    (Jahr 2021 – 2034)
863 EUR
39.746 EUR
.
40.605 EUR
mögl. Sonnenrente p.a.
21 Jahre vor Steuern
Sonnenrente kumuliert,
21 Jahre, vor Steuern
15.317 EUR 321.654 EUR
nach Steuern nach Steuern
10.839 EUR 246.708 EUR

Beispiel:
verheiratet, 220.000 EUR zu versteuerndes Einkommen, ab 2026 50.000 EUR, kirchensteuerpflichtig 8 %. Zusätzliche Abfindung 2019 in Höhe von 250.000 EUR. Investition in eine Photovoltaikanlage im Wert von 250.000 EUR inkl. Kaufnebenkosten zzgl. Kosten für Dachsanierung in Höhe von 26.882 EUR. Investitionsbeginn Juli 2020.

*wichtiger Hinweis

Beispielrechnung für einen Spitzenverdiener

Kaufpreis für eine Photovoltaikanlage
inkl. Anschaffungskosten und Herstellungsnebenkosten zzgl. Dachsanierung (26.882 EUR)
250.000 EUR
möglicher Investitionsabzugsbetrag:
(40 % von 250.000 EUR)
100.000 EUR
Sonder-Abschreibung (20 % von 150.000 EUR) 30.000 EUR
lineare Abschreibung 5 % (ab Fertigstellung) 7.500 EUR
steuerliche abzugsfähige Gesamtbeträge
in der Investitionsphase – Jahr 1 und 2
137.500 EUR

Steuereffekt für Spitzenverdiener – Jahr 1 und 2 ca. 66.500 EUR

Solarinvestments können ersparte Steuern in eigenes Vermögen umwandeln

VORHER NACHHER
Steuern:
109.500 EUR
Steuern:
43.000 EUR
Vermögensbildung:
66.500 EUR
verfügbare Liquidität:
140.500 EUR
verfügbare Liquidität:
140.500 EUR

Anmerkung: Ein Spitzenverdiener, ledig, 8 % Kirchensteuer, 250.000 EUR zu versteuerndes Einkommen,  zahlt 109.500 EUR Steuern. Bei einem zusätzlichen Solarinvestment fließen in diesem Beispiel 66.500 EUR Steuerersparnis in die Solaranlage und somit in die eigene Vermögensbildung.

Spitzenverdiener profitieren von drei steuerlichen Vergünstigungen

Vorteil 1: Investitionsabzugsbetrag (IAB) – 40 %!

Ein Steuerpflichtiger kann ohne weitere Angaben für eine geplante Investition in sog. bewegliche Wirtschaftsgüter ( z.B. Maschinen) die Investition zu 40 % steuerlich geltend machen. Dies erfolgt über einen sog. Investitionsabzugsbetrag.

Nach Bildung dieses Investitionsabzugsbetrages hat ein Steuerpflichtiger 3 Jahre Zeit zu investieren, d.h. er kann 3 Jahre im Voraus Steuern sparen, ohne einen Euro gezahlt zu haben. Ihr persönlicher Steuerberater erklärt gerne, wie das geht. Solaranlagen sind steuerrechtlich als „bewegliche Wirtschaftsgüter“ einzustufen.

Daher können Investoren von Solaranlagen bis zu 40 % der Investitionskosten steuerlich geltend machen. Der Investitionsabzugsbetrag ist auf 200.000 EUR pro bewegliches Wirtschaftsgut begrenzt.

Vorteil 2: Zusätzlich Sonder-Abschreibung von 20 % (§ 7g Abs. 5 EStG)

Weitere 20 Prozent der restlichen Anschaffungskosten können im Jahr der Anschaffung und/oder den vier folgenden Jahren geltend gemacht werden. Da diese Verteilung erst mit Abgabe der Steuererklärung fest zu legen ist, ergibt sich ein weiteres interessantes Gestaltungsinstrument.

Vorteil 3: Zusätzlich lineare Abschreibung von 5 % p. a. für verbleibenden Restwert

Fazit:
Insgesamt können in den ersten beiden Jahren im Idealfall 55 % der Investitionskosten steuerlich abgeschrieben werden.

*wichtiger Hinweis

Steueroptimierte Investition Ihrer Abfindung

Mit einem Solarinvestment die Abfindung optimieren

1. Investitionsphase

Kosten Solarkraftwerk
inkl. Kaufnebenkosten
232.500 EUR
Einmalzahlung für Sanierung Dach 25.000 EUR
Gesamtinvestition 257.500 EUR

Steuerliche Auswirkungen in der Investitionsphase
(für einen Spitzenverdiener)

2019 2020
Investitionsabzugsbetrag 40 % (IAB)
auf Kaufpreis und Nebenkosten
93.000 EUR
Sonderabschreibung (20 %) 27.900 EUR
lineare AfA 685 EUR
steuerlicher Einnahmeüberschuss
(Stromerlöse höher wie Zins und Betriebskosten)
⁒ 653 EUR
Summe abzugsabfähige Werbungskosten 93.000 EUR 27.923 EUR
Steuerersparnis 2019/2020 90.723 EUR 11.795 EUR

Gesamte Steuerersparnis
2019/2020
102.518 EUR

Die Investition: Wie wird die Solaranlage bezahlt?

Fremdkapital Eigenkapital
155.000 EUR vor Steuern 102.500 EUR
Steuerersparnis ⁒ 102.518 EUR
Eigenkapital
nach Steuern
18 EUR

2. Finanzierungsphase

Die Zahlungsströme – während der Finanzierungsphase (2021 – 2034):

+ Einnahmen:

  • Stromvergütung
18.225 EUR
Ausgaben:

  • Betriebskosten 2.983 EUR
  • Zinsen 1.482 EUR
⁒ 4.464 EUR
= Ø Überschuss vor Tilgung und Steuern 13.761 EUR
Ø Tilgung in 15 Jahren ⁒ 10.282 EUR
Ø Steuerzahlung ⁒ 3.336 EUR
Ø Investition p.a. 143 EUR
Ø monatlicher Überschuss
12 EUR

3. Ertragsphase

mögl. Sonnenrente p.a.
vor Steuern
12.898 EUR

Gesamtbetrachtung – Ihr persönlicher Nutzen

Ihr Kapitaleinsatz – Überschuß Ihr Kapitaleinsatz
  • Investitionsphase nach Steuer
  • Finanzierungsphase
    (Jahr 2019 – 2032)
18 EUR
2.144 EUR
.
0 EUR
mögl. Sonnenrente p.a.
20 Jahre vor Steuern
Sonnenrente kumuliert,
20 Jahre, vor Steuern
12.898 EUR 257.956 EUR
nach Steuern nach Steuern
9.043 EUR 180.864 EUR

Beispiel:
verheiratet, 100.000 EUR zu versteuerndes Einkommen, ab 2029 50.000 EUR, kirchensteuerpflichtig 8 %. Zusätzliche Abfindung 2018 in Höhe von 250.000 EUR. Investition in eine Photovoltaikanlage im Wert von 232.500 EUR inkl. Kaufnebenkosten zzgl. Kosten für Dachsanierung in Höhe von 25.000 EUR.

*wichtiger Hinweis

FAQ’s zu Solarinvestments

Ein Steuerberater ist für den Betrieb einer Photovoltaikanlage sehr ratsam, die steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten sind umfangreich.

Manche Steuerberater haben sich auf dieses Gebiet spezialisiert und betreuen bereits viele Mandaten mit deren Photovoltaik Investments. Manche besitzen auch selbst Photovoltaikanlagen oder sind an einer beteiligt.

Wenn Sie von noch keinen Steuerberater zur Seite haben, suchen Sie am besten einen, der bereits Erfahrung mit Photovoltaik hat. Ein Steuerberater kann auch weiter entfernt seine Kanzlei haben. Man wird nicht jede Woche ein persönliches Gespräch mit ihm führen. Vieles wenn nicht sogar alles im Punkt Steuern lässt sich am Telefon per Fax, Post und Email regeln.

Um Steuern zu sparen und einen Investitionsabzugsbetrag (IAB) bilden zu können, benötigen wir ein bewegliches Wirtschaftsgut. Aufdach- bzw. Dachparallelanlagen und Freiflächenanlagen zählen als bewegliche Wirtschaftsgüter, die nur für eine vorübergehende Zeit und einen vom Haus getrennten wirtschaftlichen Zweck errichtet werden. Sie können ohne weitere Beeinträchtigung des Gebäudes oder Grundstücks wieder entfernt werden. Indachanlagen könnte man hingegen schon als Bestandteil des Gebäudes betrachten, nämlich als sein Dach. Sie wären damit Teil einer Immobilie. Steuerlich macht das einen Unterschied, denn eine Dachinterne PV Anlage kann nur gemeinsam mit der Immobilie über einen deutlich längeren Zeitraum abgeschrieben werden. Bei Photovoltaik Direktinvestments auf fremden Grundstücken und Dachflächen handelt es sich immer um ein bewegliches Wirtschaftsgut.

Ja. Mit einem Gewerbeschein bekommen wir eine eigene Steuernummer. Er erleichtert die Vorgänge rund um die Mehrwertsteuer, denn uns fragt das EVU danach, damit es die Einspeisevergütung zuzüglich 19% Umsatzsteuer monatlich an uns überweisen kann. Diese müssen wir dann unsererseits bei der regelmäßigen Einkommensteuervoranmeldung an das Finanzamt weiter überweisen. Und wenn wir unsere Kfw. Auflagen zum PV-Kredit lesen, steht dort: „Auszahlung nur nach Vorlage eines Gewerbescheins möglich“.

Ein Gewerbebetrieb im Sinne des § 15 EStG ist dem Grunde nach auch gewerbesteuerpflichtig. Gewerbesteuer fällt aber erst an, wenn der Gewinn aus der gewerblichen Tätigkeit 24.500 € im Jahr übersteigt.

Photovoltaikanlagen sind grundsätzlich Betriebsvermögen im Sinne der Erbschaft- und Schenkungssteuer. Damit stehen dem Erben bzw. Beschenkten auch die besonderen steuerlichen Vergünstigungen/Freistellungen für Betriebsvermögen zu. Insoweit lassen sich Vermögensübertragungen zu Lebzeiten steuerfrei vollziehen.

Photovoltaikanlagen die ausschließlich Strom für den Eigenverbrauch erzeugen, bleiben steuerlich unbedeutend.

Photovoltaikanlagen bringen zum Zeitpunkt der Anschaffung und bereits vor der Anschaffung hohe Steuervorteile. So ergeben sich enorme Steuerersparnisse in Kombination mit einer Abfindung. Eine detaillierte Erklärung finden Sie hier: Photovoltaik Abfindung

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*Wichtiger Hinweis:
Bei dem Erwerb und dem Betrieb einer Photovoltaikanlage handelt es sich um eine von dem jeweiligen Anleger individuell zu gestaltende unternehmerische Tätigkeit. Das hier unterbreitete Angebot ist keine Vermögensanlage im Sinne des § 1 Abs. 2 Nr. 7 VermAnlG. Eine Verzinsung und Rückzahlung des investierten Kapitals oder ein vermögenswerter Barausgleich im Austausch für die zeitweise Überlassung von Geld wird weder gewährleistet noch in Aussicht gestellt.

Dieses Angebot ist kein Vermögensanlagen-Verkaufsprospekt im Sinne der § § 6 ff. VermAnlG. Die hierin enthaltenen Angaben sind unvollständig und bieten keine Grundlage für eine fundierte Anlageentscheidung. Alleinige Gültigkeit für eine Investition in eine Solaranlage haben die Kaufverträge nebst Anlagen, die Finanzierungsbedingungen der Bank sowie gesetzliche und steuerliche Regelungen. Die hier enthaltenen Angaben stellen keine Anlageberatung und Empfehlung dar.

Der Anleger sollte die entsprechenden Vertragsangebote vollständig gelesen und verstanden haben, bevor er seine Anlageentscheidung trifft.
Es wird dringend empfohlen, vor der Anlageentscheidung eine persönliche rechtliche, steuerliche und wirtschaftliche Beratung in Anspruch zu nehmen.
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